Befreiung von der europäischen Mehrwertsteuer

Mehrwertsteuerbefreiung in der EU: Informationen für gewerbliche Kunden aus der EU

Das Reverse-Charge-Verfahren (B2B)

Als in der EU ansässiger Lieferant bieten wir Ihnen gerne eine Mehrwertsteuerbefreiung für qualifizierte Business-to-Business-Transaktionen (B2B) mit Kunden an, die in einem anderen EU-Mitgliedstaat als unserem eigenen ansässig und mehrwertsteuerlich registriert sind.

Diese Befreiung wird über das Reverse-Charge-Verfahren für den innergemeinschaftlichen Warenverkehr angewendet, ein nach EU-Mehrwertsteuerrecht (insbesondere Artikel 138 der Mehrwertsteuerrichtlinie 2006/112/EG) vorgeschriebenes System.

So funktioniert die Umkehrung der Steuerschuldnerschaft

Im Rahmen dieses Mechanismus gilt Folgendes:

• Verkäufer (wir): Wir berechnen keine Mehrwertsteuer auf der Rechnung (Mehrwertsteuersatz 0 %).
• Käufer (Ihr Unternehmen): Ihr Unternehmen ist gesetzlich verpflichtet, die Mehrwertsteuer in Ihrem eigenen Mitgliedstaat zu erklären und abzuführen. In der Regel ziehen Sie diese Mehrwertsteuer dann in derselben Steuererklärung ab, wodurch die Transaktion für Sie steuerlich neutral ist.

Nahtlose Mehrwertsteuerbefreiung mit Sufio

Wir nutzen die Sufio-App, um diesen Befreiungsprozess vollständig zu automatisieren und dessen Konformität sicherzustellen. Sufio übernimmt die VIES-Validierung in Echtzeit und garantiert, dass die resultierende Rechnung den EU-Vorschriften entspricht.

Voraussetzungen für die Mehrwertsteuerbefreiung

Um den Mehrwertsteuersatz von 0 % in Anspruch nehmen zu können, muss Ihr Unternehmen alle folgenden Bedingungen erfüllen:

• 1. Umsatzsteuerregistrierung: Ihr Unternehmen muss über eine gültige Umsatzsteuer-Identifikationsnummer verfügen, die von einem anderen EU-Mitgliedstaat als unserem Versandmitgliedstaat ausgestellt wurde.
• 2. Gültige VIES-ID: Ihre Umsatzsteuer-Identifikationsnummer muss von der Sufio-App mithilfe der VIES-Datenbank erfolgreich überprüft und validiert werden.
• 3. Innergemeinschaftliche Lieferung: Die Waren müssen physisch von unserem EU-Mitgliedstaat in einen anderen EU-Mitgliedstaat versandt werden, in dem Ihr Unternehmen ansässig ist.

Sufio-Powered: Schritt-für-Schritt-Anleitung zur Erlangung der Mehrwertsteuerbefreiung

Befolgen Sie während des Bestellvorgangs diese einfachen Schritte, um sicherzustellen, dass die Umkehrung der Steuerschuldnerschaft korrekt angewendet wird:

1. Geben Sie Ihre Umsatzsteuer-Identifikationsnummer ein

• Ort: Suchen Sie nach dem entsprechenden Feld mit der Bezeichnung „Umsatzsteuer-Identifikationsnummer“ oder ähnlichem. Dieses Feld kann auf der Warenkorbseite, der Kundenkontoseite oder während des Bezahlvorgangs erscheinen.
• Format: Geben Sie Ihre vollständige Umsatzsteuer-Identifikationsnummer ein, einschließlich des zweistelligen Ländercodes (z. B. FR12345678901).

2. Automatische Überprüfung

• Nachdem Sie Ihre Umsatzsteuer-Identifikationsnummer eingegeben und zum nächsten Schritt weitergeleitet wurden (z. B. durch Klicken auf „Zur Kasse“ oder (Speichern Ihrer Kundendaten) führt die Sufio-App eine Echtzeitprüfung anhand der offiziellen VIES-Datenbank durch.

3. Überprüfen Sie Ihre Gesamtsumme

• Wenn Ihre Umsatzsteuer-Identifikationsnummer gültig ist und alle Voraussetzungen für die Umkehrung der Steuerschuldnerschaft erfüllt sind, markiert das System Ihr Kundenprofil automatisch als steuerbefreit.
• Die Steuer wird entfernt, und in Ihrer Bestellsumme wird ein Mehrwertsteuersatz von 0 % angezeigt, bevor Sie die Zahlung bestätigen.

4. Erhalten Sie Ihre vorschriftsmäßige Rechnung

• Unmittelbar nach Abschluss der Bestellung erstellt Sufio automatisch eine rechtskonforme, offizielle Mehrwertsteuerrechnung.
• Die Rechnung enthält einen deutlichen Hinweis auf den Nullsatz, Ihre Umsatzsteuer-Identifikationsnummer, unsere Umsatzsteuer-Identifikationsnummer sowie den erforderlichen Vermerk: „Reverse-Charge-Verfahren: Der Empfänger ist umsatzsteuerpflichtig.“

Hinweis: Sollte die Validierung fehlschlagen, sind wir gesetzlich verpflichtet, unseren lokalen Mehrwertsteuersatz in Rechnung zu stellen. Wenn Sie der Meinung sind, dass ein Fehler vorliegt, stellen Sie bitte sicher, dass Ihre Umsatzsteuer-Identifikationsnummer korrekt in der VIES-Datenbank registriert ist, bevor Sie sich an unseren Kundensupport wenden.

Wichtig: Verantwortung und Compliance des Kunden

• Obligatorisch: Es liegt in der rechtlichen Verantwortung des Kunden, sicherzustellen, dass die angegebene Umsatzsteuer-Identifikationsnummer gültig und korrekt ist und der kaufenden Einheit gehört.
• Lokale Erklärung: Ihr Unternehmen ist dafür verantwortlich, den Erwerb der Waren gemäß den Reverse-Charge-Regeln korrekt in Ihrer lokalen Umsatzsteuererklärung anzugeben.
• Prüfpfad: Sufio stellt uns einen eindeutigen Prüfpfad der VIES-Validierung zum Zeitpunkt des Kaufs zur Verfügung, der für unsere Compliance-Unterlagen unerlässlich ist.

Wir empfehlen Ihnen dringend, sich an einen lokalen Steuerberater oder Buchhalter zu wenden, um sicherzustellen, dass Ihr Unternehmen die Umsatzsteuergesetze Ihres Landes vollständig einhält.